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老師好，企業(yè)所得稅（職工薪酬支出及納稅調整明細表）工資薪金支出 這個是按計提金額還是實際發(fā)放金額？
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賬載金額是計提的，
實際金額和稅收金額是支付的。
2023 05/23 18:42
郭老師 
2023 05/23 18:42
如果你計提和支付是一樣的話，這三個金額是一樣。
84784991 
2023 05/23 19:36
計提的金額有借方和貸方，賬載金額是用借方和貸方的差額來填寫嗎？
郭老師
2023 05/23 19:38
計提的在貸方的
那有借方計提的
84784991
2023 05/23 19:50
老師，是這樣，她們計提工資 1. 借：成本—工資 貸：應付職工薪酬—工資 2、借：成本—公司承擔社保部分 貸：應付職工薪酬—社會保險 3、借：應付職工薪酬—工資 貸：其他應付款—社保部分+個稅 所以會有個借貸方，然后差額就是實際應付的金額，實際應付的實際工資金額，2023年也就支付了
郭老師
2023 05/23 19:53
這個計提的包含個人負擔的社保公積金。你支付的也包含在里面。
郭老師
2023 05/23 19:53
這里面是應發(fā)工資。
84784991
2023 05/23 19:57
那老師? 按她這個計提? 賬載我是不是取她們借方和貸方的差額？
84784991
2023 05/23 19:57
計提金額的借方和貸方差額
郭老師
2023 05/23 19:58
不是這么做的
賬載金額是計提的應付職工薪酬貸方發(fā)生額和借。
郭老師
2023 05/23 19:58
打錯了貸方發(fā)生額合計。
84784991
2023 05/23 20:00
那這種方式計提? 賬載金額我也是取應付職工薪酬貸方發(fā)生額合計？
郭老師
2023 05/23 20:00
是
我上面寫了的
賬載金額是計提的應付職工薪酬貸方發(fā)生額和借。
2023-05-23 19:58:08
84784991
2023 05/23 23:35
明白了老師，謝謝。麻煩再問下 這個工資薪金實際發(fā)放金額包含員工個人承擔的社保公積金和個稅嗎？
郭老師
2023 05/24 07:32
是的
包含在里面的
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