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就納稅調(diào)增的這個(gè)金額，就是彌補(bǔ)虧損明細(xì)表最后一行最后一列的加上退稅的/所得稅稅率。

只能是通過(guò)納稅調(diào)增，沒(méi)有年底留抵這一說(shuō)嗎？

不可以留底 企業(yè)所得稅有可退稅額是否可以不申請(qǐng)退稅，申請(qǐng)抵減稅額？ 答：依據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅年度匯算清繳有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2021年第34號(hào)），自2021年度匯算清繳起，納稅人在納稅年度內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款超過(guò)匯算清繳應(yīng)納稅款的，納稅人應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)退稅，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)及時(shí)按有關(guān)規(guī)定辦理退稅，不再抵繳其下一年度應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅款

老師，麻煩幫我看下是不是用彌補(bǔ)虧損明細(xì)表得12行的數(shù)+主表38行的數(shù)除所得稅稅率0.25填到納稅調(diào)整明細(xì)表30行的賬載金額？

你好，對(duì)的，是的，是這么做。

填上不對(duì)呀，填上就要繳納稅了

減免明細(xì)表填寫了嗎？

沒(méi)，填哪兒

你好 107040這個(gè)表格里面。

調(diào)燈之后有沒(méi)有利潤(rùn)，如果有利潤(rùn)的話，打開107040，這里應(yīng)該是自動(dòng)填寫的，你修改不了。

（（311267.48+（-599.86））/0.25=1242670.48 要填這么大的數(shù)嗎？

你這個(gè)金額填寫錯(cuò)了，是彌補(bǔ)虧損的金額?需要退稅的金額/所得稅稅率， 沒(méi)有括號(hào)，你怎么還加上括號(hào)？