問(wèn)題已解決

房地產(chǎn)企業(yè)，去年應(yīng)計(jì)入開(kāi)發(fā)成本的錯(cuò)記到營(yíng)業(yè)外支出，請(qǐng)問(wèn)在匯算清繳前該怎么處理？

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/22 14:29
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫賬載金額，填寫的是營(yíng)業(yè)外支出，然后這個(gè)開(kāi)發(fā)成本需要結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？如果不結(jié)轉(zhuǎn)的話，不需要再填寫其他的。
2023 05/22 14:36
84785012
2023 05/22 14:38
意思是賬要怎么調(diào)？應(yīng)該計(jì)入開(kāi)發(fā)成本科目的，掛到了營(yíng)業(yè)外支出。
郭老師
2023 05/22 14:40
借開(kāi)發(fā)成本，貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整， 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84785012
2023 05/22 14:41
那去年的財(cái)務(wù)報(bào)表匯報(bào)和企業(yè)所得稅年報(bào)是不影響的，按之前入賬的正常申報(bào)是嗎？
郭老師
2023 05/22 14:41
之前的不要修改，所有的都不用修改，然后匯算清繳，你的財(cái)務(wù)報(bào)表也是按照調(diào)整之前的來(lái)做。
84785012
2023 05/22 14:42
好的，謝謝老師。
郭老師
2023 05/22 14:42
不用客氣，工作愉快。
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