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老師，小規(guī)模納稅人，開了普通發(fā)票一萬元，稅額1%，實際是免稅的，怎么入賬，分錄怎么寫？
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主營業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%）
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入 應收賬款/1.01
? ? ? ?應交稅費-應交增值稅 應收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
2023 05/22 08:25
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