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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
季度所得稅費(fèi)用和以前年度損益調(diào)整（去年多計(jì)提了管理費(fèi)用-工資）會(huì)計(jì)科目，匯算清繳填寫哪個(gè)位置
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直接更正去年的年報(bào)，然后再做匯算
2023 05/19 16:53
84784957 
2023 05/19 17:38
更正去年報(bào)表還要調(diào)整今年的賬務(wù)。出來(lái)這個(gè)可以怎么處理
家權(quán)老師 
2023 05/19 17:41
在本年做調(diào)整分錄就是
84784957
2023 05/19 17:43
老師，麻煩幫忙看下。
家權(quán)老師
2023 05/19 17:44
是的，就是那樣處理的。第1張正確，2張錯(cuò)誤
84784957
2023 05/19 17:54
完整的分錄，因?yàn)槿绻徽{(diào)整以前年度損益的話，我報(bào)表的管理費(fèi)用為負(fù)數(shù)。所以我就用了以前年度損益科目。老師，那我改如何處理呢
家權(quán)老師
2023 05/19 17:59
管理費(fèi)用就是損益類科目，你要有資產(chǎn)負(fù)債科目對(duì)應(yīng)以前年度損益調(diào)整
84784957
2023 05/19 18:14
不太明白，如果用到以前年度損益調(diào)整，那我在匯算清繳表格不用填寫嗎？要的話，要填在那個(gè)位置？
家權(quán)老師
2023 05/19 18:16
貌似教材上沒有講過(guò)
損益類科目對(duì)應(yīng)以前年度損益調(diào)整哈
84784957
2023 05/19 18:21
所以我們做匯算清繳時(shí)。以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目是不需要要在匯算清繳表填列的是嘛
家權(quán)老師
2023 05/19 18:23
你要填對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)/負(fù)債科目。意思是沖銷原計(jì)提管理費(fèi)用的分錄，管理費(fèi)使用以前年度損益調(diào)整
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