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問(wèn)題已解決
老師 請(qǐng)問(wèn)一下 我們公司上年度有一筆降費(fèi)獎(jiǎng)補(bǔ)資金 是財(cái)局撥付給中小微融資擔(dān)保企業(yè)的降費(fèi)獎(jiǎng)補(bǔ)資金。我計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入。這個(gè)是否屬于不征稅收入？（我知道不征稅收入要符合“有文件、有辦法、有核算”）我現(xiàn)在填匯算清繳的表，將它填進(jìn)了A105000表里的不征稅收入-調(diào)減金額，但是風(fēng)險(xiǎn)提示說(shuō)不征稅收入的“不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用，不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除”，這筆收入應(yīng)該怎么申報(bào)所得稅？我們這筆補(bǔ)貼現(xiàn)在也說(shuō)不清楚是否進(jìn)行獨(dú)立核算，因?yàn)樗驮谖覀兓緫衾?，基本戶余額也大于這筆補(bǔ)貼，所以現(xiàn)在不清楚這筆補(bǔ)貼下產(chǎn)生的費(fèi)用是多少。
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你這個(gè)收入你看是不是納稅調(diào)減了，如果納稅調(diào)減了，對(duì)應(yīng)的支出呢，對(duì)應(yīng)的支出你需要納稅調(diào)增的。
2023 05/19 14:49
郭老師 
2023 05/19 14:49
因?yàn)槟氵@個(gè)專款專用收入給你免了對(duì)應(yīng)的支出，你就不允許再抵扣所得稅了，再抵扣的話就重復(fù)。
84784994 
2023 05/19 14:50
但是我現(xiàn)在分不清楚對(duì)應(yīng)支持是哪些
郭老師
2023 05/19 14:50
那這些錢都用在哪里了？全部都支付出去了沒(méi)有？
84784994
2023 05/19 14:51
因?yàn)檫@筆錢直接進(jìn)我們基本戶了 平時(shí)使用頻繁 所以都說(shuō)不清楚是不是用了這筆錢 也不知道這筆錢產(chǎn)生的費(fèi)用是多少
84784994
2023 05/19 14:52
用的話也就是用到日常經(jīng)營(yíng)中，我們?nèi)粘＝?jīng)營(yíng)也就是為小微企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)。
郭老師
2023 05/19 14:56
這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入多少，在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目與征不征稅收入支出里面填寫這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入的金額就可以的。
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