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成本借主營業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)借工程施工。

如果你修改之前的匯算清繳，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。

那意思就是以我實際做完匯算清繳5/10號的日子來判斷的，而不是以匯算清繳的截止時間來判斷的是吧？.1.涉及報告年度所屬期間的銷售退回發(fā)生于該企業(yè)報告年度所得稅匯:算清繳之前，應(yīng)調(diào)整報告年度利潤表的收入、成本等，并相應(yīng)調(diào)整報告年度的應(yīng)納稅所得額以及報告年度應(yīng)繳的所得稅等。2.資產(chǎn)負(fù)債表日后事項中涉及報告年度所屬期間的銷售退回發(fā)生于該企業(yè)報告年度所得稅匯算清繳之后，應(yīng)調(diào)整報告年度會計報表的收入、成本等，但按照稅法規(guī)定在此期間的銷售退回所涉及的應(yīng)繳所得稅，應(yīng)作為本年的納稅調(diào)整事項。我的這個情況是屬于我2023.5.10已經(jīng)做了匯算清繳，是匯清繳后，是屬于我這個第二種情況

你好，不是這個原因的，是因為你如果做以前年度損益調(diào)整，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。

如果以會計上正確的角度，到底應(yīng)該怎么做賬？我想知道正確的答案.還有我上面學(xué)的兩點(diǎn)想從這個實際業(yè)務(wù)理解下，麻煩老師以我這個實際業(yè)務(wù)幫我解答下我分別在匯算清繳前及匯算清繳后的會計分錄以及對去年所得稅的影響

借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 成本借主營業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)借工程施工。

我的理解怎么感覺是以前的年度的銷售退回應(yīng)該是損益類科目應(yīng)該換成以前年度損益調(diào)整啊 在把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤啊 資產(chǎn)負(fù)債類科目就按你上面的正常寫啊

借以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi) 貸應(yīng)收賬款 借工程施工 貸以前年度損益調(diào)整匯算清繳， 成本納稅調(diào)增，收入納稅調(diào)減。

1.意思這是正確的操作方式，但是實際業(yè)務(wù)時不建議這樣來操作，這樣好復(fù)雜是把？2.然后說因為我如果做以前年度損益調(diào)整，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致是為什么不一致沒有搞明白？兩個問題請分別解答一下

第一個是的 第二個。你以前年度屬于調(diào)整，調(diào)整的是所得稅去年的收入，但是你去年的增值稅銷售額又申報了，所以不一致。

如果非要這樣操作你還得去更正申報你去年的增值稅，然后賬調(diào)了，還得調(diào)表，乃至你還得更正你去年的資產(chǎn)負(fù)債表以及利潤表是嗎？這樣就好麻煩是把

之前的不需要修改，所有的不要動，匯算清繳的時候納稅調(diào)增調(diào)減就行。賬務(wù)處理做到今年。

老師能否加你一個微信，我感覺你是每次回答最專業(yè)的，但我在會計學(xué)堂來提問不是每次都能遇到你，所以想加你微信方便加嗎？后期注會報班可能也想直接找你咨詢一下也方便聯(lián)系，不知道可以結(jié)交下老師朋友不

不好意思，學(xué)堂不允許我們私下交流，只能通過他的平臺，如果你想要找我的話，你直接在問題里面寫找郭老師回復(fù)就行 看到都是會接 因為你們是學(xué)堂的學(xué)員。

之前的不需要修改，所有的不要動，匯算清繳的時候納稅調(diào)增調(diào)減就行。賬務(wù)處理做到今年 你這句話說的意思是我紅沖發(fā)票有紅沖收入11萬也紅沖成本10萬 合計對去年利潤的影響是—1萬(使利潤減少1萬)那我意思2023年做2022年匯算清繳時可以調(diào)減所得稅1萬＊25%=2500 然后去年的增值稅不用管，，賬務(wù)處理按今年正常做借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 成本借主營業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)借工程施工。是這樣理解你上面的這句話嗎

你做以前年度損益調(diào)整，需要修改之前的所得稅收入和成本，這個理解嗎？

理解，意思如果我按以前年度損益來做賬，調(diào)賬調(diào)表都要調(diào)，去年所得稅的申報以及增值稅的申報都要更正申報，如果正常做賬：借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 成本借主營業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)借工程施工。就不用調(diào)是吧，都正常操作是吧

去年的增值稅修改不了啊，你怎么能去修改去年的增值稅？

去年開了正數(shù)發(fā)票，你就得申報增值稅銷售額，你又沒開負(fù)數(shù)發(fā)票，怎么能修改了？能比對通過嗎？

喔，我上面理解是對的是吧？就是增值稅理解錯了，增值稅也不用管是吧

增值稅的不能修改，去年的只能做到今年。