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問(wèn)題已解決
所得稅這章，計(jì)算遞延說(shuō)所得稅時(shí)，例固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)和稅法的基礎(chǔ)一樣，但是會(huì)計(jì)折舊5年內(nèi)，稅法折舊10年，如果固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于稅法的計(jì)稅基礎(chǔ)，就是遞延所得稅資產(chǎn)，對(duì)吧，那折舊呢，會(huì)計(jì)折舊是比稅法多的，這一部分不調(diào)整嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，賬面價(jià)值也考慮折舊了，會(huì)計(jì)折舊是比稅法多的在年度匯繳時(shí)納稅調(diào)增了
2023 05/19 10:01
84785045 
2023 05/19 10:04
所以在所得稅這章，我們只看遞延所得稅，匯算清繳時(shí)的固定資產(chǎn)調(diào)整不在這里考慮，對(duì)嗎？折舊不影響利潤(rùn)，對(duì)嗎？
廖君老師 
2023 05/19 10:06
您好，學(xué)習(xí)所得稅是這樣的，稅會(huì)的差異就體在賬面價(jià)值上了，這個(gè)也是考慮了折舊的，折舊影響利潤(rùn)哦，遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用就是所得稅
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