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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年社保補(bǔ)助單位失業(yè)保險(xiǎn)2025.07元。在當(dāng)時(shí)是不是應(yīng)該計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入？如果錯(cuò)誤計(jì)入其他應(yīng)收款，今年應(yīng)該怎么調(diào)整？ 會(huì)計(jì)分錄是？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，
這個(gè)沒有問題 可以跨越的。
1、若收到的穩(wěn)崗補(bǔ)貼用于補(bǔ)貼日后企業(yè)成本費(fèi)用
(1)收到穩(wěn)崗補(bǔ)貼
借：銀行存款
? ? ? ?貸：其他應(yīng)收款
(2)發(fā)生社保等相關(guān)支出
借：管理費(fèi)用等
? ? ? ?貸：銀行存款
同時(shí)
借：其他應(yīng)收款
? ? ? ?貸：管理費(fèi)用等或營(yíng)業(yè)外收入
2023 05/18 16:53
84784975 
2023 05/18 17:06
去年5月，
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款
現(xiàn)在直接記錄？？？
借：其他應(yīng)收款
貸：管理費(fèi)用等或營(yíng)業(yè)外收入
可以計(jì)入沖減管理費(fèi)用？？？
星河老師 
2023 05/18 17:08
同學(xué)，
你好 你有看我完整的分錄嗎？
如果你使用到了管理費(fèi)用中，就沖管理費(fèi)用
你沒用，那你就入營(yíng)業(yè)外收入。
這個(gè)是把兩種情況給你列出來(lái)
84784975
2023 05/18 17:10
中間每個(gè)月都有繳納社保費(fèi)用。這個(gè)算使用了嗎？
星河老師
2023 05/18 17:11
同學(xué)，
有用到這筆款去繳納嗎？ 沒用的話就不算。
84784975
2023 05/19 12:07
如果我按著營(yíng)業(yè)外收入，是去年的?，F(xiàn)在是調(diào)整“以前年度損益調(diào)整”？
星河老師
2023 05/19 13:25
同學(xué)，
你好 是的 本年度如果是調(diào)整去年的 用以前年度損益調(diào)整。
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