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老師好，請問一般納稅增值稅月末認(rèn)證抵扣后的賬務(wù)處理怎么做？進(jìn)項大于銷項稅額，比如本月進(jìn)項稅額5000，銷項稅額4000， 還留抵了1000，月末怎么處理？
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借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項4000，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1000，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項5000
轉(zhuǎn)出未交增值稅。借方有余額表示留底。
2023 05/18 14:00
84784976 
2023 05/18 14:03
只需要到轉(zhuǎn)出未交增值稅，不需要再結(jié)轉(zhuǎn)到-未交增值稅了是嗎？
84784976
2023 05/18 14:05
假設(shè)銷項5000大于進(jìn)項4000：
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項 5000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1000，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項4000
再做一筆：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅1000
如果是進(jìn)大于銷，這一筆就不用做對嗎
郭老師 
2023 05/18 14:06
是是的，是這么做的。
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