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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
所得稅科目下設(shè)什么明細(xì)科目
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不用的，這個(gè)不用明細(xì)科目。
2023 05/18 11:58
84784970 
2023 05/18 12:00
不是說(shuō)有什么當(dāng)期所得稅費(fèi)用和遞延所得稅費(fèi)用么，不用設(shè)置這兩個(gè)么
郭老師 
2023 05/18 12:02
你好，不用的，不用二級(jí)科目。
84784970
2023 05/18 12:04
那如果有遞延所得稅費(fèi)用怎么體現(xiàn)呢，也是直接做到所得稅費(fèi)用里面么
郭老師
2023 05/18 12:05
1、企業(yè)發(fā)生可抵扣暫時(shí)性差異時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：所得稅費(fèi)用；
2、企業(yè)發(fā)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為借：所得稅費(fèi)用，貸：遞延所得稅負(fù)債
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