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老師，那不是今年的利潤分配和應付職工薪酬都多了100？后續(xù)有沒有其他分錄啊

應付職工薪酬工資，你這樣的余額是正確的，沒有余額了，如果你不做的話，你借上有余額，其他的不影響。

老師，前面描述有點問題。應付職工薪酬是沒有余額的，管理費用也是有的，而且每次都是結轉到本年利潤了。只是之前做法錯誤，是次月計提次月發(fā)放了，每個月應付職工薪酬都是0的?，F在發(fā)現有問題，想調整為當月計提次月發(fā)放。所以，第一計提12月的分錄放在在1月了，這個是否需要調整？如果調整，分錄為借未分配 貸應付職工薪酬，那么應付職工薪酬不就多了一筆12月的。因為12月工資的計提過的。第二，是否可以不調整，前面就錯了，本月開始按照本月計提次月發(fā)放做，也就是本月有兩個計提，本月的憑證里，計提上月工資發(fā)放上月工資，同時計提本月工資。這樣可行嘛？第三，調賬和不調賬，哪個更合理??？

第一個需要的借利潤分配未分配利潤，借管理費用負數做這個修改。

第二個最好修改按照權責發(fā)生制。你不跨年的話，你可以不用修改，但是跨年的需要修改。

調賬這個更合理的。

老師，借利潤分配—未分配利潤 -100 貸管理—工資 100。這樣一來，賬務上今年的賬對了，但是去年的賬務就少了100。第一，是否在賬務上這樣就可以了，還是需要再做一筆分錄?。康诙?，請問去年少了100，需要在哪里體現出來嘛？是否在去年的財務報表年報里體現？還是在去年的匯算清繳里體現？

職工薪酬明細表里面稅收金額和實際金額加上這個100不就可以了。

不需要再做其他的了，不用做其他的了。

老師，第一，賬務上本月做一筆調整分錄，調整12月計提工資，借 利潤分配—未分配利潤 +100，借 管理費用-工資/社保 -100，對吧？但是到月底時，要把這個-100跟其他損益一起結轉到本年利潤嘛？如果不結轉，那這個-100不是一直顯示在賬上？第二，請問12月開票的交通費幾百元，1月報銷并入賬，這個跨年的費用也需要調整嘛？

未分配利潤不需要結轉到本年利潤，它已經是最后的科目，它已經是最終的利潤了。

第二個調整不調整都可以的，這個金額不大，可以不調整。

可是老師，調整前，管理費用本期發(fā)生額300元，做調整分錄管理費用 -100，隨后再查詢本期發(fā)生額變成200， 理解是，到了月底，借本年利潤 200 貸管理費用200。是吧？

可以的，你之前多做了管理費用，管理費用紅沖了。

老師，本月調減了管理費用100，最終今年的利潤表里管理費用正確了，那么，第一去年的財務報表年報，需要手動調增這100嘛？因為去年的財務報表少了這12月工資，只有1-11月的工資。第二去年的匯算清繳里，職工薪酬支出表里，實際發(fā)放額是填寫為1-12月吧？那賬載是填寫1-11月嘛？因為目前的財務報表年報只有1-11月。第三，期間費用表是按照調整后的實際發(fā)生額填寫，還是賬務啊？

不需要，其他的都不需要修改，你只需要做賬務處理，然后匯算清繳，納稅調減就可以了，其他的不用動。

老師，意思是所有報表我都不用動，匯算清繳時，其他表格就按照報表數據填寫，然后在納稅調整表里進行調整就行？那么匯算清繳里的職工薪酬支出表里，賬載我根據報表填寫的是1-11月的，實際發(fā)放數呢？我也填寫1-11月即可？

職工薪酬明細表里面填寫 稅收金額和實際金額，把這個金額加上就行，會納稅調減的。 載金額是填寫你2022年賬上計提的