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現(xiàn)金比率、現(xiàn)金流量比率、現(xiàn)金流量與負(fù)債之比，他們有什么區(qū)別？
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同學(xué)你好
現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額÷流動負(fù)債，屬于短期償債能力比率。
現(xiàn)金流量與負(fù)債比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額÷債務(wù)總額，屬于長期償債能力比率。
在計算時，兩個比率中的分母（流動負(fù)債或者債務(wù)總額）一般采用期末數(shù)而非平均數(shù)，因為實際需要償還的是期末金額，而非平均金額。
2023 05/17 10:32
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