問(wèn)題已解決

老師，關(guān)于匯算清繳_A107012表 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表的填報(bào)，有2個(gè)問(wèn)題： 1、第1行-39行，是否包含了全部的研發(fā)支出：含費(fèi)用化、資本化（當(dāng)年入無(wú)形資產(chǎn)的項(xiàng)目、當(dāng)年未結(jié)束的項(xiàng)目）？ 2、第42行：填表說(shuō)明中寫(xiě)_入無(wú)形資產(chǎn)的資本化金額，那當(dāng)年未入無(wú)形資產(chǎn)的資本化金額在哪里體現(xiàn)？

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/16 13:47
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好1； 是的；全部你們發(fā)生的研發(fā)支出合計(jì)來(lái)寫(xiě)的? ； 這個(gè)欄次 發(fā)生的資本化支出 明細(xì)都要寫(xiě)哈； 不只是無(wú)形資產(chǎn)部分的； 2.? ? ??未形成無(wú)形資產(chǎn)的，在期末轉(zhuǎn)為管理費(fèi)用，當(dāng)年加計(jì)扣除。 資本化后，未完工的，即使跨年了，也可以加計(jì)
2023 05/16 13:48
84784961
2023 05/16 13:54
老師，我有入資本化，但未完工的項(xiàng)目，等待完工入無(wú)形資產(chǎn)后按無(wú)形資產(chǎn)攤銷來(lái)加計(jì)扣除，掛在負(fù)債表_開(kāi)發(fā)支出中，我想知道在A107012表中，這部分是否有哪里需要體現(xiàn)金額？
meizi老師
2023 05/16 13:56
你好1； 你們 資本化支出 結(jié)轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)去；? 把這部分體現(xiàn)在表格里面 ；? ? 不符合資本化的； 費(fèi)用化支出轉(zhuǎn)管理費(fèi)用去；? ?
84784961
2023 05/16 14:05
老師，現(xiàn)在還不符合能入無(wú)形資產(chǎn)的條件。哎~我還是問(wèn)稅局吧
meizi老師
2023 05/16 14:13
你好 ；未完成的無(wú)形資產(chǎn)； 這部分先不寫(xiě)? ?；? 記入無(wú)形資產(chǎn)一起加計(jì)扣除的??
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