問(wèn)題已解決

老師，所得稅匯算清繳，調(diào)增銷(xiāo)售折扣、折讓和退回60000，用開(kāi)局發(fā)票嗎？還是光調(diào)表就可以了

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/16 00:37
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薛薛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
尊敬的學(xué)員您好！匯算清繳就是調(diào)表，不調(diào)帳。
2023 05/16 00:55
84784984
2023 05/16 01:02
嗯嗯、意思就是不用再補(bǔ)票、可以直接調(diào)增。
84784984
2023 05/16 01:07
老師、所得稅匯算清繳調(diào)銷(xiāo)售折扣、折讓和退回，是不是不太合適
薛薛老師
2023 05/16 04:05
尊敬的學(xué)員您好！ 第10行“（八）銷(xiāo)售折扣、折讓和退回”：填報(bào)不符合稅收規(guī)定的銷(xiāo)售折扣、折讓?xiě)?yīng)進(jìn)行納稅調(diào)整的金額和發(fā)生的銷(xiāo)售退回因會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定有差異需納稅調(diào)整的金額。 第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的銷(xiāo)售折扣、折讓金額和銷(xiāo)貨退回的追溯處理的凈調(diào)整額。 第2列“稅收金額”填報(bào)根據(jù)稅收規(guī)定可以稅前扣除的折扣、折讓的金額和銷(xiāo)貨退回業(yè)務(wù)影響當(dāng)期損益的金額。 勾稽關(guān)系：若第1列≥第2列，第3列“調(diào)增金額”填報(bào)第1-2列金額。若第1列＜第2列，第4列“調(diào)減金額”填報(bào)第1-2列金額的絕對(duì)值，第4列僅為銷(xiāo)貨退回影響損益的跨期時(shí)間性差異。
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