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實(shí)務(wù)
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老師你好！匯算清繳A105000表第10行銷售折扣、折讓和退回的賬載金額，稅收金額這里怎么填寫呢
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您好，賬載金額是我們賬面上的金額，稅收金額是剔除我們沒有開在票面上，但記賬在銷售折扣的金額
A105000第10行”(八）銷售折扣、折讓和退回”，填報(bào)不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓應(yīng)進(jìn)行納稅調(diào)整的金額，和發(fā)生的銷售退回因會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定有差異需納稅調(diào)整的金額。第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的銷售折扣和折讓金額及銷貨退回的追溯處理的凈調(diào)整額。第2列“稅收金額”填報(bào)根據(jù)稅收規(guī)定可以稅前扣除的折扣和折讓的金額及銷貨退回業(yè)務(wù)影響當(dāng)期損益的金額。第1列減第2列，若余額≥0，填入第3列“調(diào)增金額”;若余額<0，將絕對(duì)值填入第4列“調(diào)減金額”，第4列僅為銷貨退回影響損益的跨期時(shí)間性差異
04/11 15:21
84784959 
04/11 15:30
老師銷售退回開的負(fù)數(shù)發(fā)票，做賬相關(guān)營業(yè)收入負(fù)數(shù)，需要填寫在上面嗎
廖君老師 
04/11 15:31
您好，這個(gè)不填這里哦，那是沖減我們的收入，是填在收入一起的
84784959
04/11 15:32
好的，謝謝老師
廖君老師
04/11 15:39
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
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