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問(wèn)下一般納稅人的加計(jì)抵減如何填寫(xiě)
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1、“期初余額”為上期結(jié)轉(zhuǎn)下來(lái)的加計(jì)抵減額，即上期沒(méi)有全部抵減的剩余加計(jì)抵減額，本期“期末余額”=下期“期初余額”；
2、“本期發(fā)生額”為當(dāng)期根據(jù)準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)提的加計(jì)抵減額，當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額=當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額×15%（10%）；
3、“本期調(diào)減額”是指前期計(jì)提的加計(jì)抵減額，但是由于對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額被轉(zhuǎn)出（比如發(fā)生非正常損失、用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目、集體福利以及個(gè)人消費(fèi)），相應(yīng)的抵減額也應(yīng)當(dāng)調(diào)減；
2023 05/15 15:51
84784958 
2023 05/15 16:55
賬怎么做的
84784958
2023 05/15 17:04
加減抵減如何做賬
樸老師 
2023 05/15 17:16
同學(xué)你好
計(jì)提加計(jì)抵減額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——增值稅加計(jì)抵減，貸：其他收益/營(yíng)業(yè)外收入；申報(bào)繳納增值稅抵減加計(jì)抵減額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸：銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——增值稅加計(jì)抵減，當(dāng)月不足抵減的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
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