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問題已解決
（1）零售金銀首飾與鍍金首飾組成的套裝禮盒，取得零售收入 29 萬元，其中金銀首飾收入 20 萬元，鍍金首飾收入 9 萬元；（2）采取“以舊換新”方式向消費者銷售金項鏈 2000 條，新項鏈每條零售價 0.45 萬元，舊項鏈每條作價 0.42 萬元，每條項鏈取得差價款 0.03 萬元；（3）將 300 條銀基項鏈無償贈送給客戶，該批項鏈賬面成本為 52 萬元，平均零售價 70.2 萬元；（4）外購金銀首飾一批，取得的普通發(fā)票上注明價稅合計金額 400 萬元；外購鍍金首飾一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款 50 萬元、增值稅 6.5 萬元。 （其他相關(guān)資料：金銀首飾零售環(huán)節(jié)消費稅稅率 5%，成本利潤率為 6%，上述業(yè)務涉及的相關(guān)票據(jù)均已申報抵扣）
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你好，題目具體要求做什么？
2023 05/11 15:38
84784988 
2023 05/11 15:39
（1）計算銷售套裝禮盒應繳納的消費稅；
（2）計算“以舊換新”銷售金項鏈應繳納的消費稅；
（3）計算將銀基項鏈無償贈送給客戶應繳納的消費稅；
（4）計算商城 2 月份應繳納的增值稅。
暖暖老師 
2023 05/11 15:40
（1）計算銷售套裝禮盒應繳納的消費稅；29/（1+13％）*5％＝1.28萬
暖暖老師
2023 05/11 15:41
2）計算“以舊換新”銷售金項鏈應繳納的消費稅；2000*0.03/（1+13％）*5％＝2.65
暖暖老師
2023 05/11 15:41
（3）計算將銀基項鏈無償贈送給客戶應繳納的消費稅；
70.2/1.13*5％＝3.11
暖暖老師
2023 05/11 15:42
4當期可以抵扣進項稅6.5
當期銷項稅（29+2000*0.03+70.2）/（1+13％）*13％＝18.32
計算商城 2 月份應繳納的增值稅18.32-6.5＝11.82
84784988
2023 05/11 15:57
老師想再問一道題
84784988
2023 05/11 15:57
（1）進口一批高檔化妝品作原材料，支付貨價 60 萬元、購貨傭金 5 萬元，支付進口高檔化妝品運抵我國輸入地點起卸前的運輸費用及保險費用共計 9 萬元，支付包裝勞務費 1 萬元，關(guān)稅稅率為 20%；支付海關(guān)監(jiān)管區(qū)至企業(yè)倉庫運費 1.1 萬元（不含稅），取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票，本月領(lǐng)用進口高檔化妝品的 80%用于連續(xù)生產(chǎn)高檔
化妝品。
（2）將普通護膚品和高檔化妝品組成成套化妝品銷售，某大型商場一次購買 240 套，該日化企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票，注明金額 48 萬元，其中包括普通護膚品 18 萬元，高檔化妝品 30 萬元。
（3）銷售其他高檔化妝品取得不含稅銷售額 150 萬元
84784988
2023 05/11 15:58
（2）計算該企業(yè)銷售成套化妝品應繳納的消費稅；
（3）計算該企業(yè)對外贈送新研制高檔化妝品應繳納的消費稅；
（4）計算該企業(yè)國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應自行向主管稅務機關(guān)繳納的消費稅。
暖暖老師
2023 05/11 15:58
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