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問題已解決
案列一、購買T+1非保本理財產(chǎn)品（贖回時間不確定） 購買時：借交易性金融資產(chǎn)-成本， 貸銀行存款； 變動升值時：借交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動 貸公允價值變動損益， 贖回：借銀行存款， 貸交易性金融資產(chǎn)-成本， 交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動 投資收益 問題1、投資所產(chǎn)生的收益是公允價值變動損益+投資收益的總額嗎？按新會計準則這些分錄正確嗎？ 案列二、購買結構性存款保本理財產(chǎn)品（本金+浮動利率收益）贖回時間確定。 分錄1、購買時：借交易性金融資產(chǎn)-成本， 貸銀行存款； 變動升值時：借交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動 貸公允價值變動損益， 贖回：借銀行存款， 貸交易性金融資產(chǎn)-成本， 交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動 投資收益
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
案例1投資所得是公允價值變動損益加上投資收益，也就是兩次銀行存款之間的差額
2023 05/08 23:15
84785005 
2023 05/08 23:17
方案二問題：投資所產(chǎn)生的收益是公允價值變動損益+投資收益的總額嗎？
分錄2、
還是購買時借：交易性金融資產(chǎn)-成本
貸：銀行存款
贖回時：借銀行存款
貸交易性金融資產(chǎn)-成本
投資收益
即是否去掉增值時的會計分錄而直接用投資收益確認理財收益呢？
去掉借交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動
貸公允價值變動損益
問題2：案列二中分錄1和分錄2哪個是對的？
84785005
2023 05/08 23:18
請老師幫忙講下方案二的原理，謝謝哈
李達老師 
2023 05/08 23:28
第二個是正確的，收回的時間是確定的，不需要確定一個不確定的公允價值變動損益
84785005
2023 05/08 23:31
好的感謝李老師，還有個案例
公司2023年4月30日取得大額定期3年的存單500萬，年利率4%，大額定期存單是2022年6月30日開始存單的，2025年6月29日到期。
問題1：假設A公司打算持有至到期，怎么賬務處理？
問題2：如果A公司取得大額定期存單不打算持有至到期而在2024年6.30日轉讓，會計分錄怎么做？
李達老師
2023 05/08 23:35
作為債券投資處理，購入的時候
借：債權投資-成本
-利息調(diào)整
貸：銀行存款
確認利息
借：應收利息
貸：投資收益
債權投資-利息調(diào)整
處置的時候
借：銀行存款
債權投資減值準備
貸：債權投資-成本
-利息調(diào)整
-應計利息
投資收益
84785005
2023 05/08 23:43
老師你答的是問題1的分錄嗎？問題2的分錄怎么寫呢？
李達老師
2023 05/09 21:58
同學就是作為債券投資處理，購入的時候
借：債權投資-成本
-利息調(diào)整
貸：銀行存款
確認利息
借：應收利息
貸：投資收益
債權投資-利息調(diào)整
處置的時候
借：銀行存款
債權投資減值準備
貸：債權投資-成本
-利息調(diào)整
-應計利息
投資收益
李達老師
2023 05/09 21:59
寫錯了，看處置哪一個處理過程
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