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老師你好！我們公司是一般納稅人，然后3月份又注冊了一個小規(guī)模納稅人的公司，在4月份用小規(guī)模納稅人開了60萬專票出去，還支付了幾筆業(yè)務，這個業(yè)務是一般納稅人公司的業(yè)務，請問老師這兩個公司的財務報表怎樣做？
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兩個公司分別按照自己的業(yè)務做賬，然后結(jié)賬出報表是這樣的。
2023 05/07 07:43
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2023 05/07 07:49
我的意思是小規(guī)模納稅人開出去的票是一般納稅人的業(yè)務，那小規(guī)模納稅人的賬該怎樣做？小規(guī)模納稅人公司的收入和支出也是一般納稅人的業(yè)務，我不知道怎樣做報表？是兩邊都要嗎？
玲老師 
2023 05/07 08:18
你好，小規(guī)模是做小規(guī)模自己企業(yè)的業(yè)務。比如小規(guī)模開出去發(fā)票。借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費是這樣的。
結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營業(yè)務成本貸庫存商品。
然后是根據(jù)做的帳數(shù)據(jù)才出報表的。
玲老師
2023 05/07 08:19
小規(guī)模是正常做銷售，確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本。一般納稅人從小規(guī)模這邊采購。
一般納稅人是做采購庫存商品入庫的分錄。
不能說是小規(guī)模，然后去從事一般納稅人那個企業(yè)的業(yè)務，這樣是不行的，是自己做自己的事。
玲老師
2023 05/07 09:56
因為這是兩個不同的公司。
一般納稅人的業(yè)務不能用小規(guī)模公司開發(fā)票。
小規(guī)模公司開發(fā)票就屬于小規(guī)模公司，自己的業(yè)務
，小規(guī)模確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本。
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