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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
甲百貨商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，2022年11月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）以一批金銀首飾抵償欠付丙企業(yè)貨款價(jià)稅合計(jì)11.3萬(wàn)元，并向丙企業(yè)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。甲百貨商場(chǎng)該批金銀首飾的成本為8萬(wàn)元；若按同類商品的平均價(jià)格計(jì)算，該批首飾的不含稅價(jià)格為10萬(wàn)元；若按同類商品最高銷售價(jià)格計(jì)算，該批首飾的不含稅價(jià)格為11萬(wàn)元。 （2）零售金銀首飾取得含增值稅銷售額10.17萬(wàn)元，其中包括以舊換新首飾的含增值稅銷售額5.65萬(wàn)元。在以舊換新業(yè)務(wù)中，舊首飾作價(jià)的含增值稅金額為3.39萬(wàn)元，甲百貨商場(chǎng)實(shí)際收取的含增值稅金額為2.26萬(wàn)元。 （3）銷售食用植物油取得含增值稅銷售額22.6萬(wàn)元，銷售家用電器取得含增值
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2023 05/05 11:11
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2023 05/05 11:12
（3）銷售食用植物油取得含增值稅銷售額22.6萬(wàn)元，銷售家用電器取得含增值稅銷售額56.5萬(wàn)元。
（4）從增值稅一般納稅人乙企業(yè)處購(gòu)入電視機(jī)一批，不含增值稅銷售額為70萬(wàn)元，采用托收承付方式結(jié)算；乙企業(yè)已將貨物發(fā)出并辦妥托收手續(xù)，但尚未向甲百貨商場(chǎng)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。
（5）購(gòu)進(jìn)一輛小汽車供辦公室人員公差使用，取得普通發(fā)票，支付的全部金額為22.6萬(wàn)元。
（6）采購(gòu)一批羊絨衫，取得增值稅專用發(fā)票并于當(dāng)月認(rèn)證，注明增值稅稅額為35萬(wàn)元，但在采購(gòu)?fù)局?，該批羊絨衫因管理不善被盜40%。
已知：金銀首飾的增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為5%；家用電器的增值稅稅率為13%，
取得的增值稅扣稅憑證均于當(dāng)月認(rèn)證通過(guò)。
這個(gè)不定項(xiàng)不會(huì)做
鄒老師 
2023 05/05 11:13
你好，你的問(wèn)題，都還沒(méi)有給出呢
以后麻煩問(wèn)題一次性給出。而不是等我接手了，再提供其他的。
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