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現(xiàn)在補(bǔ)提2021年企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做分錄
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你好，就是補(bǔ)交了匯算清繳的所得稅是吧？
2023 05/05 09:43
84784992 
2023 05/05 09:43
是，怎么做分錄補(bǔ)提時(shí)
玲老師 
2023 05/05 09:52
?你好 ：
相關(guān)分錄如下:
1企業(yè)準(zhǔn)則處理 ：
補(bǔ)提所得稅時(shí):
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)月末結(jié)轉(zhuǎn):
借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
(3)繳納時(shí):
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
2小企業(yè)準(zhǔn)則 處理 ：
補(bǔ)提所得稅時(shí):
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)繳納時(shí):
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
84784992
2023 05/05 09:56
當(dāng)時(shí)這么做的
84784992
2023 05/05 09:57
現(xiàn)在現(xiàn)在結(jié)賬顯示期末未分配利潤(rùn)不等于凈利潤(rùn)?期初為分配利潤(rùn)
玲老師
2023 05/05 10:00
你好 所得稅費(fèi)用科目不對(duì) 用我發(fā)你的科目?
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