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問(wèn)題已解決
老師，我們現(xiàn)在是2023年5月了， 再做2022年匯算清繳的時(shí)候， 還能享受固定資產(chǎn)加速折舊這個(gè)嗎？
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你好，可以的， 沒(méi)問(wèn)題
2023 05/04 16:26
84785014 
2023 05/04 16:37
那么比如我們的固定資產(chǎn)A設(shè)備不含稅價(jià)100萬(wàn)。 殘值5% 固定資產(chǎn)設(shè)備入賬金額95萬(wàn)、預(yù)計(jì)折舊3年每月26388.89，在2022年已經(jīng)計(jì)提了316666元了。 我們要享受的話， 剩下的633334元加速折舊，那么匯算清繳的時(shí)候就加速633334， 研發(fā)支出的累計(jì)折舊變?yōu)?5萬(wàn)是嗎？
易 老師 
2023 05/04 16:51
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
84785014
2023 05/04 18:02
老師那請(qǐng)問(wèn)是說(shuō)第一年我們累計(jì)折舊扣除了95萬(wàn) ， 但是每年的316666元再第二年和第三年的匯算清繳中還要調(diào)增316666是嗎？
易 老師
2023 05/04 18:04
同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對(duì)的以后要調(diào)增的
84785014
2023 05/04 18:09
老師， 那么我們這次匯算清繳加速的633334的會(huì)計(jì)分錄用做到賬里么？ 借 研發(fā)支出-X項(xiàng)目-累計(jì)折舊633334 貸累計(jì)折舊633334
易 老師
2023 05/04 18:14
同學(xué)您好，同學(xué)您好，一般不需要調(diào)整分錄，只需調(diào)納稅申報(bào)表
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