00:10:00
問題已解決
房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收款項(xiàng)申報(bào)了稅，預(yù)交的稅申報(bào)后沒實(shí)繳。這整個(gè)流程的分錄怎樣做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你的意思是預(yù)繳的抵減了應(yīng)交的對(duì)吧
2023 05/04 09:21
84785036 
2023 05/04 09:49
不是，是應(yīng)交稅，但因?yàn)槭穷A(yù)收款，所以申報(bào)了增值稅，但是實(shí)際沒有繳納
樸老師 
2023 05/04 09:54
同學(xué)你好
預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
當(dāng)月的銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
這樣達(dá)到抵消的效果。
閱讀 110
描述你的問題，直接向老師提問
273
意見反饋
