免費(fèi)問答

下午好啊，小規(guī)模和一般納稅人稅控盤維護(hù)費(fèi)280元可全額抵減增值稅，報稅時要填寫增值稅納稅申報表和增值稅減免稅申報明細(xì)表，其中增值稅減免稅申報明細(xì)表中應(yīng)填減稅性質(zhì)代碼及名稱0001129914、本期發(fā)生和本期實際抵減稅額280元，增值稅納稅申報表第23行本月數(shù)填280元，其他數(shù)據(jù)是自動帶出，在報稅時在報表中將以上數(shù)據(jù)填寫完成后這個稅控盤維護(hù)費(fèi)280元也算是抵減完成。則這個遞減的會計分錄如下，借：管理費(fèi)用－辦公費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：管理費(fèi)用－辦公費(fèi)，至此稅控盤維護(hù)費(fèi)抵減的這個行為所有的處理全部完成