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老師，（二）怎么理解呢？看不懂，股份支付的
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2023 05/01 11:53
84784974 
2023 05/01 12:03
這個（二）老師
Jack老師 
2023 05/01 12:14
您好，因為股份支付確認的費用不能在當(dāng)期所得稅前扣除，但可以在以后實際發(fā)生時扣除，所以形成了遞延所得稅資產(chǎn)，這個要和所得稅章節(jié)的內(nèi)容結(jié)合學(xué)習(xí)
84784974
2023 05/01 12:16
能舉個例子嗎？
Jack老師
2023 05/01 12:38
您好，例如本月確認股份支付的費用50萬元，但這50萬元要到明年才會結(jié)算，應(yīng)此確認遞延所得稅資產(chǎn)，50*25%=12.5萬元。
84784974
2023 05/01 13:01
如果是權(quán)益結(jié)算股份支付借成本費用貸職工薪酬，這個不承認，先做借遞資貸所得稅費用？到明年結(jié)算時借所得稅費用貸遞資？
Jack老師
2023 05/01 13:47
您好，是您這樣理解的。
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