免費(fèi)問答

某木制品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，201X年1月提供的增值稅計(jì)稅資料如下，計(jì)算應(yīng)納增值稅。（原木增值稅率為9%）(1)銷售刨光材，增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為520000元，普通發(fā)票上注明的銷售額為132444元；銷售原太。開具的普通發(fā)票上注明的銷售額為452000元，饋贈(zèng)刨光材給關(guān)系單位，其成本為30000元，同類的產(chǎn)品不含稅售價(jià)為40000元。(2)本月購進(jìn)板材，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額180000元：購進(jìn)原木取得林區(qū)免稅農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票上注明的金額為72000元；購進(jìn)原木支付運(yùn)費(fèi)10000元（不含稅價(jià)）A取得運(yùn)輸公司開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。（3）上期尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅5100元。（4）該企業(yè)原材料成西209本的核算采用實(shí)際成本法。增值稅專用發(fā)票已通過認(rèn)證，以上款項(xiàng)均以銀行存款收付，原材料均已驗(yàn)收入庫。