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老師好，2021年12月計提企業(yè)所得稅1萬元 1、計提 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2、付款 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 3、結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貨：所得稅費用 4、利潤結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤分配-未分配利潤 貸：本年利潤 請問前羅列的分錄正確嗎？2022年3月享受減免退回1萬元，請問分錄如何處理？
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你好 1； 對的哈； 本年的分錄這樣做對的； 2.? ?你啥準(zhǔn)則；? ?意思退稅了? ； 好判斷科目? ?
2023 04/26 10:40
84785017 
2023 04/26 10:49
沒有影響的，小規(guī)模不會形成滯留發(fā)票。
84785017
2023 04/26 10:50
前表述錯誤，不是享受退稅。
meizi老師 
2023 04/26 10:54
你好1；? ? 不會的；? 正常做； 借銀行存款貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅；? 借??應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅； 貸利潤分配-未分配利潤? ?
84785017
2023 04/26 11:06
老師，你說“不會的”是什么？
meizi老師
2023 04/26 11:08
你好；? 不會是說的不會影響你做分錄的意思? ?
84785017
2023 04/26 11:11
老師，按照這個處理，出現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤與利潤表的凈利潤勾稽不正常。不懂是什么原因？
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?借銀行存款貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅；??借??應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅；?貸利潤分配-未分配利潤???
meizi老師
2023 04/26 11:16
你好1；? ? ? 就是會影響報表不平 ；? ?就有這個差異金額的?
84785017
2023 04/26 11:21
請問老師怎么辦？
meizi老師
2023 04/26 11:23
你好；? ? ? 記住這個差異? 就可以了。? 因為財務(wù)軟件系統(tǒng)一般改不了期初的；? ?
84785017
2023 04/26 11:25
如果是手工做賬，請問怎么修改？
meizi老師
2023 04/26 11:29
你好； 手工賬就去調(diào)整 負(fù)債表里面的； 貨幣資金? ?和未分配利潤金額 ；? ? ?
84785017
2023 04/26 11:34
哦，老師你的意思是說，手工調(diào)整修改這兩個地方的期初數(shù)，對嗎？
meizi老師
2023 04/26 11:38
你好； 是的； 就修改下期初數(shù)據(jù)的??
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