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自行研發(fā)的無形資產(chǎn)初始確認(rèn)時賬面價值和計(jì)稅基礎(chǔ)有差異但不確認(rèn)有關(guān)差異的所得稅影響，無形資產(chǎn)后續(xù)攤銷計(jì)量差異確認(rèn)所得稅影響嗎？
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你好，也是不確認(rèn)的
2023 04/26 09:27
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自行研發(fā)的無形資產(chǎn)，初始確認(rèn)時賬面價值和計(jì)稅基礎(chǔ)差異為什么不影響應(yīng)納稅所得額，為什么也不影響會計(jì)利潤呢？
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企業(yè)自行研發(fā)形成的無形資產(chǎn)的賬面價值小于計(jì)稅基礎(chǔ)形成的可抵扣暫時性差異不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，因?yàn)槌跏即_認(rèn)時不影響會計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額，老師，這句話對嗎
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自行研發(fā)的無形資產(chǎn)，不確認(rèn)有關(guān)暫時性差異的所得稅影響？這個還是不理解
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所得稅問題：內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)，在初始計(jì)量時，產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異，不確認(rèn)遞延所得稅。那么在后續(xù)計(jì)量時的攤銷（稅法按175%攤銷），產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異，也不確認(rèn)遞延所得稅嗎？
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有個問題課沒聽明白 也想不通道理：“自行開發(fā)的無形資產(chǎn)初始確認(rèn)時分錄是：借：無形資產(chǎn) 貸：研發(fā)支出——資本化支出賬面價值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異既不影響應(yīng)納稅所得額，也不影響會計(jì)利潤，因此不確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)?！?可以加計(jì)扣除的話，入賬和攤銷金額賬面價值跟計(jì)稅基礎(chǔ)都不一樣，怎么會不影響應(yīng)納稅所得額呢
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