00:10:00
問題已解決
請問老師，下面這個公式是不不對？生產(chǎn)出口型企業(yè)綜合增值稅稅負率＝（免抵退稅額+實際繳納增值稅）/（免抵退銷售額+內(nèi)銷銷售額），圖片中是用（免抵退稅額+應(yīng)繳納增值稅）除以銷售額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，免抵退稅出口企業(yè)增值稅稅負率=(當(dāng)期免抵稅額+當(dāng)期應(yīng)納稅額)/（免抵退銷售額+內(nèi)銷銷售額）。
2023 04/25 17:03
84785016 
2023 04/25 17:05
老師，免抵退出口企業(yè)應(yīng)納稅額＝免抵稅額+實際繳納稅額，為什么免抵稅額要加上當(dāng)期應(yīng)納稅額呢？應(yīng)該是加上實際繳納稅額吧？
羅雯老師 
2023 04/25 17:11
您好，應(yīng)納稅額和稅負率的計算不一樣，應(yīng)納稅額是實際稅額，稅負率一般用應(yīng)納稅額計算，而不是實際稅額。
84785016
2023 04/25 17:19
那您公式里的應(yīng)納稅額就是實際稅額是嗎？
羅雯老師
2023 04/25 22:03
同學(xué)，不是實際稅額 ，就是應(yīng)納稅額哦。
84785016
2023 04/26 08:21
這個應(yīng)納稅額，就是企業(yè)實際繳納的增值稅，是嗎？
羅雯老師
2023 04/26 08:23
應(yīng)納稅額不是實際繳納稅額。應(yīng)納稅額是指企業(yè)按照稅法的規(guī)定，經(jīng)過計算得出的應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)繳納的所得稅金額。應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額× 適用稅率 - 減免稅額 - 抵免稅額。實際繳納稅額是單位上交國庫的金額，已經(jīng)上交掉的稅金。
閱讀 398
描述你的問題，直接向老師提問
10799
意見反饋
