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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我是小規(guī)模納稅人，本月收入是這樣做賬嗎？地稅和教育費(fèi)附加是不是需要我自己按比例去計(jì)提？
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你好，你是按月報(bào)稅的嗎？
2023 04/25 13:15
84785043 
2023 04/25 13:16
按季度報(bào)稅
郭老師 
2023 04/25 13:22
你好，那你看一下一個(gè)季度的金額是多少，如果季度30萬(wàn)普通發(fā)票，這個(gè)不需要繳納附加稅的。
上面賬務(wù)處理可以
84785043
2023 04/25 13:26
您意思說(shuō)如果我這個(gè)季度不超30萬(wàn)，我就不需要計(jì)提城建稅和教育費(fèi)附加，是嗎？
郭老師
2023 04/25 13:29
是的，是這個(gè)意思的。
84785043
2023 04/25 13:36
那增值稅需要我計(jì)提嗎？
郭老師
2023 04/25 13:36
你好，增值稅你確認(rèn)收入的時(shí)候加稅分開(kāi)，季度30萬(wàn)以?xún)?nèi)再結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面去。
郭老師
2023 04/25 13:36
他繳納的時(shí)候，他也不需要計(jì)提
84785043
2023 04/25 13:37
如果后面兩個(gè)月我們超過(guò)了30額度，再加上這個(gè)月的城建稅和教育費(fèi)附加一起計(jì)提，是嗎？
郭老師
2023 04/25 13:37
對(duì)的是的對(duì)的是的對(duì)的是的，在季度末的那一個(gè)月，集體。
84785043
2023 04/25 13:39
然后我這個(gè)季度沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，我就把“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”這里的金額結(jié)轉(zhuǎn)到“營(yíng)業(yè)外收入”，是嗎？
郭老師
2023 04/25 13:42
是的，是的，是這么做的。
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