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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
本公司是一個(gè)電表兩家公司用，電費(fèi)單戶名是本單位，本單位去繳費(fèi)開(kāi)的增票然后再向另一公司收取他們的電費(fèi)，收到的電費(fèi)直接沖管理費(fèi)用-水電費(fèi)了，那稅那部分本單位就多抵扣了，另一家單位是過(guò)后再給我們現(xiàn)金，那電費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)要沖回，可是發(fā)票驗(yàn)證的時(shí)候不是和賬上的不一樣了嗎？這該怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 本公司是一個(gè)月一個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)抵扣的，另一家公司是一年一交的，那我當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)不夠沖，怎么辦
2017 12/09 11:24
方亮老師 
2017 12/09 11:44
老師沒(méi)有完全理解您說(shuō)的意思，您參考一下分錄：
1、支付電費(fèi)：
借：管理費(fèi)用
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款
2、根據(jù)應(yīng)該收取的對(duì)方公司電費(fèi)和該電費(fèi)匹配的增值稅編制如下分錄：
借：其他應(yīng)收款
貸：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84785013 
2017 12/11 10:39
那我填稅報(bào)表時(shí)填哪一項(xiàng)呢
84785013
2017 12/11 10:39
是要填哪一項(xiàng)呢
方亮老師
2017 12/11 11:44
認(rèn)證的稅額填入附表二的本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣欄，轉(zhuǎn)出的稅額填入附表二的其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形欄。
84785013
2017 12/11 12:01
那算稅額就是，銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
方亮老師
2017 12/11 13:48
應(yīng)該繳納的稅額=銷項(xiàng)稅額-（進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
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