問(wèn)題已解決

（1）購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為700 000元，增值稅稅額為91 000元。專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并申報(bào)抵扣。企業(yè)因資金不足，上述各款項(xiàng)全部尚未支付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。 （2）接受某公司無(wú)償捐贈(zèng)的原材料一批，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的貨款為30 000元，增值稅稅額為3 900元，專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并申報(bào)抵扣。材料已驗(yàn)收入庫(kù)，并以銀行存款支付相關(guān)手續(xù)費(fèi)300元。 問(wèn)（1）根據(jù)上述資料進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。 （2）計(jì)算當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/24 11:34
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小默老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué)，稍等回復(fù)你
2023 04/24 11:34
84784955
2023 04/24 11:42
老師，完整的題我發(fā)圖片給你
小默老師
2023 04/24 11:50
同學(xué)，這個(gè)不是完整的嗎
84784955
2023 04/24 14:00
因?yàn)轭}目有點(diǎn)長(zhǎng)
84784955
2023 04/24 14:00
老師，這道題我會(huì)了，可以幫我解答另一道題嗎
84784955
2023 04/24 14:01
3、某企業(yè)年未會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤(rùn)總額為150萬(wàn)元，已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅30萬(wàn)元該企業(yè)當(dāng)年的其他情況如下： (1)發(fā)生公益性捐贈(zèng)支出20萬(wàn)元。 (2)直接向某足球隊(duì)捐款30萬(wàn)元。 (3)支付違反交通法規(guī)罰款1萬(wàn)元。 要求：(1)計(jì)算該企業(yè)公益性捐贈(zèng)支出在企業(yè)所得稅前的納稅調(diào)整額。 (2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額。 (3)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。 (4)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)匯算清繳的企業(yè)所得稅稅額。
小默老師
2023 04/24 14:14
可以的，同學(xué)，稍等回復(fù)你
小默老師
2023 04/24 14:15
(1)計(jì)算該企業(yè)公益性捐贈(zèng)支出在企業(yè)所得稅前的納稅調(diào)整額=20-150*0.12=2
小默老師
2023 04/24 14:15
(2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額=150+2+30+1=183
小默老師
2023 04/24 14:16
(3)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額=183*0.25=45.75 (4)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)匯算清繳的企業(yè)所得稅稅額=45.75-30
84784955
2023 04/24 14:40
老師，第二小題有點(diǎn)不太理解
小默老師
2023 04/24 14:42
企業(yè)公益性捐贈(zèng)支出調(diào)增2.直接向某足球隊(duì)捐款不可以稅前扣除，調(diào)增30.違反交通法規(guī)罰款不可以稅前扣除，調(diào)整1的
84784955
2023 04/24 14:50
了解了，謝謝老師。我想再問(wèn)一個(gè)小問(wèn)：乙企業(yè)是一個(gè)大型啤酒廠(chǎng)，2020年3月外銷(xiāo)啤酒40噸,每噸售價(jià)3 500元；計(jì)算消費(fèi)稅稅額。這里我知道啤酒為甲類(lèi)，250元/噸算，但是我不知道怎么做出來(lái)
小默老師
2023 04/24 14:51
同學(xué)，就是用40*250就可以了
84784955
2023 04/24 15:15
老師，還有這題。丙酒廠(chǎng)系增值稅一般納稅人，2020年10月份銷(xiāo)售白酒10噸，32 000元/噸（不含稅），隨同產(chǎn)品銷(xiāo)售的包裝物價(jià)款12 760元（含稅），（白酒消費(fèi)稅稅率20%，加0.5元/500克）。求應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額
小默老師
2023 04/24 15:29
同學(xué)，學(xué)堂規(guī)定一題一問(wèn)的，您可以再提問(wèn)
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