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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司注冊(cè)資本500萬(wàn)，事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告：股東以實(shí)用新型專利出資，作價(jià)500萬(wàn)實(shí)繳注冊(cè)資本，這種情況我的賬務(wù)處理是不是，借：無(wú)形資產(chǎn)500萬(wàn)，貸：實(shí)收資本500萬(wàn)，然后開(kāi)始每年每月攤銷?
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對(duì)的，是的，是這么做的。
2023 04/23 15:26
84785017 
2023 04/23 15:28
那匯算清繳我怎么處理？只是事務(wù)所出的報(bào)告作價(jià)500萬(wàn)，我攤銷的部分要不要調(diào)增?
84785017
2023 04/23 15:29
事務(wù)所報(bào)告是500萬(wàn)，股東沒(méi)有提供發(fā)票呢
84785017
2023 04/23 15:30
還有以這種方式實(shí)繳，我是不是要繳納20%個(gè)人所得稅
郭老師 
2023 04/23 15:31
你好，你章程里面有無(wú)形資產(chǎn)出資嗎？
郭老師
2023 04/23 15:31
如果有的話，匯算清繳需要納稅調(diào)增，不允許抵扣。
84785017
2023 04/23 15:33
公司章程已經(jīng)備案可以無(wú)形資產(chǎn)出資的，這種情況要納稅調(diào)增?
郭老師
2023 04/23 15:34
是是的，是這么做的。
84785017
2023 04/23 15:36
那我的報(bào)表上面有無(wú)形資產(chǎn)和實(shí)收資本金額，這種情況后續(xù)股權(quán)轉(zhuǎn)讓是不是要繳納個(gè)稅?
郭老師
2023 04/23 15:39
你好，一家轉(zhuǎn)讓的或者是公司有盈利的才需要交個(gè)。
郭老師
2023 04/23 15:39
溢價(jià)轉(zhuǎn)讓，剛才打錯(cuò)了。
84785017
2023 04/23 15:40
那我這種情況，第一種，我賬務(wù)處理如上，我沒(méi)有發(fā)票匯算清繳調(diào)增了，這種情況不需要繳納個(gè)人所得稅吧
郭老師
2023 04/23 15:42
你好。嚴(yán)格來(lái)說(shuō)，股東需要交稅的，但是他沒(méi)有給你開(kāi)發(fā)票，所以就沒(méi)有繳納。
84785017
2023 04/23 15:43
那如果股東繳納了，我這邊是不是就不要調(diào)增?
郭老師
2023 04/23 15:46
你好，他得給你開(kāi)發(fā)票，交了稅款，白搭。
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