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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年暫估的20萬成本，在匯算清繳之前沒有取得發(fā)票的話，需要納稅調(diào)增20，請問，賬務(wù)如何處理？ 應(yīng)付賬款——暫估成本的期初余額就是20的話；今年如果還要繼續(xù)暫估的10話，那明年匯算清繳之前取得了今年暫估10萬的發(fā)票，因?yàn)闀汗览锩嬗衅诔醯?0萬余額，請問還調(diào)增么？ 郭老師回答
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你好，去年的那個(gè)20萬需要納稅調(diào)增
然后今年暫估的10萬在明年匯算清交之前收到了發(fā)票，這個(gè)10萬就不需要調(diào)增了。
2023 04/21 16:03
84785006 
2023 04/21 16:09
1.暫估成本余額20萬（未取得發(fā)票調(diào)增了），因?yàn)橹蟛豢赡苋〉冒l(fā)票了也就一直在余額掛的。
2.今年如果還要繼續(xù)暫估的10話，那明年匯算清繳之前取得了今年暫估10萬的發(fā)票，因?yàn)闀汗览锩嬉恢庇?0萬的余額，請問還調(diào)增這個(gè)20萬么？還是說就不用管了 這個(gè)應(yīng)付賬款——暫估只20萬的期初余額如果一直取不得發(fā)票就一直存在不用管么？我只需要看今年的10萬如果收到了就不用調(diào)增，如果收不到就調(diào)增10萬。是么？
郭老師 
2023 04/21 16:17
你好，調(diào)整了，你賬上需要紅沖
紅沖了之后沒有余額，不會(huì)有掛賬，第一個(gè)問題你看一下的。
84785006
2023 04/21 17:11
不是說調(diào)增 不需要賬務(wù)處理嗎？ 那我調(diào)增了的話 怎么紅沖賬務(wù)處理？
郭老師
2023 04/21 17:12
你好，人家實(shí)際有業(yè)務(wù)的，不需要調(diào)整，你一直掛著，他虛增了不就是。
84785006
2023 04/21 17:13
那怎么做賬務(wù)處理給他紅沖
郭老師
2023 04/21 17:16
借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整。
84785006
2023 04/21 17:21
直接做 這樣做
借方 應(yīng)付賬款-暫估
貸方 主營業(yè)務(wù)成本
可以么？ 就是做相反的分錄 在匯算清繳前做
郭老師
2023 04/21 17:22
你好，不可以的，跨年了，不允許。
84785006
2023 04/21 17:22
好的 反正就是要紅沖 余額為零就行是吧
郭老師
2023 04/21 17:22
對的，是的，是這么做的。
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