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老師，小企業(yè)準(zhǔn)則這樣調(diào)整可以嘛

84784952| 提問時間：2023 04/20 17:03
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
具體是什么調(diào)整?。?/div>
2023 04/20 17:05
84784952
2023 04/20 17:06
就是這兩筆分錄
玲老師
2023 04/20 17:11
這小金額重要性原則直接用正?？颇坎挥?未分配利潤的? 尾差記營業(yè)外收支?
84784952
2023 04/20 17:37
不是計入未分配利潤嘛？跨年了？
玲老師
2023 04/20 17:38
一共才幾分錢，重要性原則根本不用，跨年了也不用。
84784952
2023 04/20 17:40
那里面的那筆9萬多的收入也是計入主營業(yè)務(wù)收入嘛
玲老師
2023 04/20 17:46
九萬多元也是調(diào)整的，那這個需要用未分配利潤或者以前年度損益調(diào)整科目。
玲老師
2023 04/20 17:47
我以為你就調(diào)整那個差額幾角錢呢。 你把具體錯誤的情況說一下，然后我給你寫調(diào)整分錄。
84784952
2023 04/20 17:49
就是2021年第四季度少計入收入9909.09元
玲老師
2023 04/20 17:57
你好? 借 應(yīng)收，貸 未分配利潤? ?應(yīng)交稅費 借? 應(yīng)交所得稅貸?未分配利潤? ?
84784952
2023 04/20 17:59
那這個是不是還要調(diào)整以前的企業(yè)所得稅申報表
84784952
2023 04/20 18:01
以前年度是虧損的，所得稅這筆分錄還要做嘛
玲老師
2023 04/20 18:03
虧損了就不用交所得稅 正常調(diào)整，不交稅就行。 不用調(diào)整以前的報表了。
84784952
2023 04/20 18:04
好的謝謝老師
玲老師
2023 04/20 18:06
客氣，祝您工作愉快。問題解決，請好評。
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