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匯算清繳退的企業(yè)所得稅怎么寫(xiě)分錄

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/20 16:00
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅， 貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
2023 04/20 16:01
84785014
2023 04/20 16:03
這個(gè)未分配利潤(rùn)體現(xiàn)在二季度的資產(chǎn)負(fù)債表里面嗎
郭老師
2023 04/20 16:04
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785014
2023 04/20 16:04
是記在期末余額還是年初余額
郭老師
2023 04/20 16:06
影響的是期末余額。
84785014
2023 04/20 16:07
上面三個(gè)分錄的摘要怎么寫(xiě)
郭老師
2023 04/20 16:10
收到所得稅 紅沖計(jì)提的所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整。
84785014
2023 04/20 16:12
記在二季度未分配利潤(rùn)期末余額的話(huà)是不是影響到23年本年利潤(rùn)了？
郭老師
2023 04/20 16:14
你好，不影響2023年的本年利潤(rùn)。
84785014
2023 04/20 16:16
就是說(shuō)不需要體現(xiàn)在二季度利潤(rùn)表里面對(duì)吧
郭老師
2023 04/20 16:17
是的，是這么理解的。
84785014
2023 04/20 16:58
好的謝謝老師！
郭老師
2023 04/20 16:59
不要客氣，工作愉快。
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