問(wèn)題已解決

老師好 ，我們是只有出口的商貿(mào)公司，增值稅有進(jìn)項(xiàng)余額，有出口退稅余額，年末增值稅應(yīng)該怎么做賬結(jié)轉(zhuǎn)

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/20 05:50
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耿老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2023 04/20 06:03
84785019
2023 04/20 06:07
進(jìn)項(xiàng)稅還是掛賬面上
耿老師
2023 04/20 06:18
你好！對(duì)應(yīng)的出口業(yè)務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅嗎？免抵退稅不得免征和抵扣的稅額＝離岸價(jià)格×（出口貨物征稅率—退稅率）。 出口企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的時(shí)候，借方計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本核算，貸方計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出明細(xì)核算，賬務(wù)處理是， 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）。
84785019
2023 04/20 06:41
老師，我們是全額退稅，年末進(jìn)項(xiàng)稅全部體現(xiàn)在帳面，需要處理嗎
耿老師
2023 04/20 06:56
你好！按月轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，不要年底統(tǒng)一轉(zhuǎn)
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