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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，2022年暫估了50萬(wàn)，現(xiàn)在匯算清繳調(diào)增了，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)付賬款怎么平賬？（2022年年底老板不想交稅，現(xiàn)在沒(méi)有辦法了，必須交）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整，
貸利潤(rùn)分配未分為利潤(rùn)。
2023 04/17 13:53
84785037 
2023 04/17 14:11
謝謝老師，這個(gè)明白了。老師，還有一個(gè)問(wèn)題，比如去年底暫估了30萬(wàn)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 30 貸：應(yīng)付賬款 30 現(xiàn)在匯算清繳前來(lái)票了20萬(wàn)，怎么入賬？這10萬(wàn)調(diào)增。這20萬(wàn)的發(fā)票直接放到2022年的賬里面嗎？
郭老師 
2023 04/17 14:11
借應(yīng)付賬款貸以前年都損益調(diào)整10萬(wàn)，在今年匯算清繳的時(shí)候，納稅調(diào)增10萬(wàn)就可以到。
84785037
2023 04/17 15:05
老師，需要先把30萬(wàn)的那筆沖紅，在做一筆20萬(wàn)的分錄嗎？
郭老師
2023 04/17 15:06
啊，可以的，可以這么做的。
84785037
2023 04/17 15:43
老師，這個(gè)分錄，可以幫忙寫下嗎？謝謝
郭老師
2023 04/17 15:54
借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整30萬(wàn)，借以前年度損益調(diào)整20萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款。
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