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老師：a是農(nóng)業(yè)公司收到政府用于維修溫室大棚的專項資金然后中標到了b公司，a公司收到資金是借：銀行存款 貸：應(yīng)付賬款_專項 支付給b公司時 借：應(yīng)付賬款_專項 貸：銀行存款 收到b公司開來的工程款發(fā)票時 借：在建工程 貸：不知道做什么 能說一下嗎，公司是小規(guī)模，謝謝
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您好，要做資本公積的，第2個分錄 借：在建工程
1、收到政府項目專項資金：
借：銀行存款
貸：專項應(yīng)付款
2、購買固定資產(chǎn)：
借：固定資產(chǎn)
貸：銀行存款
3、結(jié)轉(zhuǎn)專項應(yīng)付款：
借：專項應(yīng)付款
貸：資本公積-政府專項資金的購買固定資產(chǎn)
2023 04/16 07:58
84784968 
2023 04/16 08:15
老師：公司是小規(guī)模，沒有專項應(yīng)付款，可以記入應(yīng)付賬款嗎？
廖君老師 
2023 04/16 08:16
您好，不考慮添加科目也可以的用這個?應(yīng)付賬款
84784968
2023 04/16 11:19
老師：a公司收到的只有b公司開的工程款發(fā)票，而且之前的修建的溫室也沒入固定資產(chǎn)，現(xiàn)在這個專項是維修溫室的資金，
廖君老師
2023 04/16 11:23
您好，大金額 維修資金，也需要 資本化啊，這個溫室在賬上是什么科目啊
84784968
2023 04/16 11:29
溫室在賬上看不到，只有政府把錢打到了a公司賬上，a公司把錢轉(zhuǎn)給b公司，讓b公司干
廖君老師
2023 04/16 11:31
您好，那B開發(fā)票來，做個固定資產(chǎn)吧，金額不少吧
84784968
2023 04/16 11:59
老師：a公司付專項資金給b公司時，b公司還沒開工程服務(wù)發(fā)票給a公司，我是借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款
了，后面b公司開來工程服務(wù)發(fā)票時做借：在建工程
貸：資本公積嗎？
廖君老師
2023 04/16 12:06
您好，這樣分錄的話，就是把我寫好分錄科目調(diào)動一下，我覺得也行的，本來會計處理就沒有固定的
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