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老師，我是小規(guī)模納稅人，我開出發(fā)票還沒收到款，我是這樣做分錄嗎？ 借應(yīng)收賬款 貸營業(yè)收入 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 小規(guī)模納稅人也要做應(yīng)交稅費這個科目嗎？到時候我是不用交的這個稅的科目怎么處理？
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退手續(xù)費
借：銀行存款
貸：其他收益/其他業(yè)務(wù)收入
? 應(yīng)交稅費-增值稅 小規(guī)模是1%，一般納稅人6%
2023 04/14 08:48
84785031 
2023 04/14 09:01
這一步我是要等到收到款項的時候做嗎？那我為了不用那么麻煩我能不能～借:應(yīng)收賬款，貸:主營業(yè)務(wù)收入 這樣就行了，他是小規(guī)模普通發(fā)票沒事吧？
家權(quán)老師 
2023 04/14 09:08
這一步是要等到收到款項的時候做
84785031
2023 04/14 09:09
我為了不用那么麻煩我能不能～借:應(yīng)收賬款，貸:主營業(yè)務(wù)收入，，，這樣可行不？
家權(quán)老師
2023 04/14 09:11
不可以的，要交增值稅的
84785031
2023 04/14 09:41
小規(guī)模納稅人是有一季度30萬的免稅額的啊，為什么一定要記這個科目?。?/div>
家權(quán)老師
2023 04/14 09:49
不管是否免稅，都要體現(xiàn)那個增值稅。
84785031
2023 04/14 10:01
明白了，謝謝老師！
家權(quán)老師
2023 04/14 10:05
不客氣，祝你工作順利，感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語，切勿回復(fù)！
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小規(guī)模納稅人，用金蝶做現(xiàn)金流量表時，其中應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅應(yīng)放在哪里呢？（后來這個是免稅的）
當時做的科目是：
借：庫存現(xiàn)金
貸：主營業(yè)收入
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
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老師：公司是小規(guī)模納稅人的時候，外賬會計做發(fā)票（借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅），改了一般納稅人之后（借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅）小規(guī)模和一般納稅人 稅費用的倆個科目有什么區(qū)別嗎？
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網(wǎng)上說，小規(guī)模開票出去是借:應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（到二級科目就截止了） ，但是金蝶賬套里，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅下不是還有三級科目，沒有辦法只選擇二級科目??？
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老師您好，請問小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票，
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
稅費是不是記到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目，不用按銷項稅額來記吧
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小規(guī)模納稅人的收入分錄是借：應(yīng)收賬款，貸：主營收入 應(yīng)交稅費-銷項稅對吧
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