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老師，一般納稅人出售固定資產(chǎn)，開了票， 但是利潤表和增值稅申報表營業(yè)收入不匹配，怎么做
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你直接做分錄時，確認收入時，將固定資產(chǎn)清理改成“其他業(yè)務收入”科目了，這樣就不存在你說的問題了
2023 04/13 16:08
84785036 
2023 04/13 16:11
那我固定資產(chǎn)清理怎么弄啊
江老師 
2023 04/13 16:13
你寫的分錄是考試的分錄。實務工作中，如果是想一致，對于確認收入的分錄，需要改成其他業(yè)務收入
84785036
2023 04/13 16:18
但是我出售固定資產(chǎn)時，分錄為
借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款
貸：應交稅費
其他業(yè)務收入
但是固定資產(chǎn)清理就掛著，應該怎么結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理呢
江老師
2023 04/13 17:04
一、固定資產(chǎn)清理，分錄是：
借：固定資產(chǎn)清理
借：累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
二、取得收入時，分錄是
借：銀行存款
貸：其他業(yè)務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
三、固定資產(chǎn)清理余額轉(zhuǎn)營業(yè)外收入或營業(yè)外支出處理
84785036
2023 04/13 17:08
老師，我結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時有固定資產(chǎn)清理，但是出售固定資產(chǎn)我計了其他業(yè)務收入，那我結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理時，那營業(yè)外收入不就多了
江老師
2023 04/13 17:12
你可以按理論的分錄做固定資產(chǎn)清理，也可以按實務中保持收入一致的做分錄。
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