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問題已解決
老師你好，我們出售固定資產(chǎn)有資產(chǎn)處置損益，然后增值稅申報表自動帶出在銷售額里面。我想問的是所得稅申報表營業(yè)收入要不要加上這個出售固定資產(chǎn)開票的金額。不加的話，所得稅申報表營業(yè)收入和增值稅申報銷售額對不上
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同學(xué)你好
你增值稅里也加上就可以
所得稅里也要加上
2023 01/03 10:15
84785011 
2023 01/03 10:19
那我自己做的利潤表，是放在資產(chǎn)處置損益，還是也要調(diào)整放入營業(yè)收入
84785011
2023 01/03 10:22
出售自己使用過的固定資產(chǎn)怎么做分錄
樸老師 
2023 01/03 10:26
同學(xué)你好
對的
要調(diào)整的
一、?將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?累計折舊
? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)
二、?發(fā)生清理費用時
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費等
三、?處置的收入
借：銀行存款等相關(guān)科目
? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理
四、?清理凈損益
1、?如果是凈收益
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?貸：營業(yè)外收入
2、?如果是凈損失
借：營業(yè)外支出
? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理
84785011
2023 01/03 10:27
不用資產(chǎn)處置損益這個科目嗎
樸老師
2023 01/03 10:28
可以不用這個科目的
84785011
2023 01/03 10:37
我開票的分錄是，借銀行存款、貸固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。但是我所得稅預(yù)報表的時候，營業(yè)收入要加上這筆固定資產(chǎn)清理的金額填入嗎
樸老師
2023 01/03 10:42
同學(xué)你好
對的
是這樣的
84785011
2023 01/03 10:47
老師，但是我自己的利潤表，營業(yè)收入是不用改的吧，按這個銷售固定資產(chǎn)分錄下來，不會到營業(yè)收入里面
樸老師
2023 01/03 10:55
同學(xué)你好
營業(yè)收入上加上這個金額
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