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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，使用權(quán)資產(chǎn)年末如何計(jì)算遞延所得稅??？
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年末遞延所得稅要根據(jù)期末的暫時(shí)性差異*未來(lái)期間適用的所得稅稅率來(lái)計(jì)算,然后減去年初遞延所得稅資產(chǎn)計(jì)算所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用。
2023 04/13 14:25
84785042 
2023 04/13 14:28
老師，我主要是想知道使用權(quán)資產(chǎn)的暫時(shí)性差異如何計(jì)算
樸老師 
2023 04/13 14:37
同學(xué)你好
暫時(shí)性差異=(負(fù)債類)(賬面價(jià)值_計(jì)稅基礎(chǔ))乘以(_1)+=應(yīng)納稅乘以
84785042
2023 04/13 14:41
看不懂這個(gè)，老師。您能只給我解釋使用權(quán)資產(chǎn)的暫時(shí)性差異嗎？
樸老師
2023 04/13 14:51
同學(xué)你好
使用權(quán)資產(chǎn)稅會(huì)差異是暫時(shí)性差異。資產(chǎn)的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不一致時(shí),會(huì)產(chǎn)生暫時(shí)性差異,暫時(shí)性差異,是指會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅務(wù)規(guī)定不一致,導(dǎo)致會(huì)計(jì)確認(rèn)的損益和稅務(wù)確認(rèn)時(shí)間不一致
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