問(wèn)題已解決

老師你好，我們是勞務(wù)公司，去年我暫估了一筆分錄是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估 96000 貸：應(yīng)付帳款-暫估 96000 今年3月份才實(shí)際收到發(fā)票50000。我應(yīng)該怎么處理這個(gè)跨年的暫估呢？謝謝

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/13 09:15
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整96000。
2023 04/13 09:17
郭老師
2023 04/13 09:17
借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款5萬(wàn) 借以前年度損益調(diào)整， 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)46000， 匯算清繳需要納稅調(diào)增46000。
84785017
2023 04/13 10:25
之前暫估的需要紅沖掉嗎？1.借：應(yīng)付帳款-暫估96000 ? ?貸：以前年度損益調(diào)整96000。2.借：以前年度損益調(diào)整50000 ? 貸：應(yīng)付帳款50000 3.借：以前年度損益調(diào)整46000 ? 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)46000。是分三步做賬嗎？我們沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目怎么辦呢。匯算清繳的年報(bào)表上我們?cè)谡{(diào)增46000
郭老師
2023 04/13 10:26
對(duì)的，是的，用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來(lái)代替。
84785017
2023 04/13 10:29
那去年的暫估今年需要紅沖掉嗎？
郭老師
2023 04/13 10:32
你好，已經(jīng)給你紅沖了那個(gè)第一個(gè)不就是。
84785017
2023 04/13 10:41
收到的發(fā)票賦到今年的憑證里面嗎？
郭老師
2023 04/13 10:44
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785017
2023 04/13 10:45
我們沒(méi)有以前年度損益調(diào)整是不是這樣做。麻煩老師看看：？1.借：應(yīng)付帳款-暫估96000 ? ?貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)96000。2.借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 50000 ? 貸：應(yīng)付帳款50000 然后年度匯算申報(bào)的時(shí)候就調(diào)增46000
郭老師
2023 04/13 10:49
可以的，可以這么做的。
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