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有的月份沒有銷項有的月份認證了有的月份繳納了，每個月的情況都不一樣，您看看我還有哪里有問題么

就是那個數(shù)據(jù)帶入我的賬目有沒有問題

因為進項大于銷項或者進項小于銷項的時候分錄不一樣對吧

老師如果我十二月份的那兩筆分錄是多余的那應(yīng)該寫啥

直接寫借:應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸:應(yīng)交稅費，未交增值稅嗎

那這個金額呢寫什么

如果是第二種情況結(jié)轉(zhuǎn)就應(yīng)該寫 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 金額寫銷項的金額 是這樣嗎老師

老師你說的是這個意思嗎

老師我勾選認證的稅額該怎么會計分錄處理，

您好，正在為您解答

銷項稅額和進項稅額就在隨著每筆業(yè)務(wù)入賬，不需要在每月月末把銷項再計入借方，進項計入貸方， 所以就產(chǎn)生一個問題，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目一般只能在借方出現(xiàn) 綜上，你的這兩筆分錄是多余的.

光看數(shù)據(jù)的話我看不出來什么問題，只要你每月正常入賬，正常繳納就沒有問題

1月2月有進項沒有銷項，你的賬務(wù)處理不對

是的，不用把進項銷項借貸調(diào)轉(zhuǎn)，直接就是你說的這筆分錄

按照進項和銷項的差額，寫這個分錄你的金額算的沒錯

若本月發(fā)生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為80萬元，則月末應(yīng)編制如下會計分錄：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)20貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅20 若本月發(fā)生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為101萬元，則月末不需編制會計分錄，此時“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅”賬戶有借方余額l萬元，屬于尚未抵扣的增值稅。

上面兩種情況經(jīng)常發(fā)生，可以記憶一下

若本月發(fā)生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為80萬元，已交稅金30萬元(當(dāng)月交納當(dāng)月增值稅在已交稅金明細科目核算)，則月末應(yīng)編制如下會計分錄：借：應(yīng)交稅費—未交增值稅10貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)10 若本月發(fā)生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為120萬元，已交稅金30萬元，則月末應(yīng)編制如下會計分錄：借：應(yīng)交稅費—未交增值稅30貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)30注意：轉(zhuǎn)出多交增值稅只能在本期已交稅金范圍內(nèi)轉(zhuǎn)回，此題轉(zhuǎn)出多交的增值稅只有30萬元，而不是50萬元，借方與貸方的差額20萬元屬于尚未抵扣的增值稅。

不是的，第二種情況我，不做分錄，進項大于銷項為留底稅額

我跟她的意思不是一個意思

有的老事情會這么做，但是我是完全按照稅務(wù)實務(wù)的操作，我對別的老師的做法不做評論

您按照我跟你發(fā)的以上四種情況做，符合實操要求，你耐心看一下，不明白的再問我哈

借：原材料等；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）；貸：銀行存款等。