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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們是小規(guī)模納稅人，2022年第四季的業(yè)務(wù)，未到賬，當(dāng)時(shí)12月帳上：借：應(yīng)收賬款 100萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入100萬；去年是免稅的，第四季也報(bào)了增值稅未開票收入，今年客戶又來開專票3%，稅務(wù)是說今年走異常申報(bào)，問：去年是全額計(jì)入收入了（免稅），今年3%稅點(diǎn)要怎么調(diào)帳？100/1.03*0.03=2.91增值稅
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同學(xué)你好
收入多做了沒有做稅嗎
去年就是免稅的呀
2023 04/12 17:01
84785029 
2023 04/12 17:03
去年是免稅的 所以全部計(jì)入收入了呢 現(xiàn)在人家給開具的專票 那我賬上在呢么調(diào)整 借借利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅是嗎
樸老師 
2023 04/12 17:08
同學(xué)你好
對的
是這樣的
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