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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年有6萬多沒有拿到成本票，做暫估處理，今年1月3萬多取得成本票，怎么做賬務(wù)處理，沒有拿到成本票的是不是要做納稅調(diào)增？
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你好，當(dāng)時(shí)暫估的是怎么做賬？
2023 04/12 10:35
84785014 
2023 04/12 10:37
借：庫存商品-暫估入庫 貸：應(yīng)付賬款 結(jié)轉(zhuǎn)銷售時(shí)：借：營業(yè)成本 貸：庫存商品---暫估入庫
東老師 
2023 04/12 10:38
借應(yīng)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤
84785014
2023 04/12 10:40
借應(yīng)付賬款？
東老師
2023 04/12 10:45
可以把這個(gè)應(yīng)付賬款沖銷。
84785014
2023 04/12 10:46
主要是款我還需要付，只是拿不到票啊，拿不到發(fā)票不是要做納稅調(diào)增嘛？
東老師
2023 04/12 10:47
你這個(gè)在匯算清繳前可以取得發(fā)票嗎？
84785014
2023 04/12 10:47
還有3萬多拿不到票了
東老師
2023 04/12 10:48
你如果沒有發(fā)票的話，就在匯算清繳納稅調(diào)整的時(shí)候調(diào)整。
84785014
2023 04/12 10:55
調(diào)增這部分也要寫會(huì)計(jì)分錄吧？
東老師
2023 04/12 10:56
納稅調(diào)增的話，不需要做賬。
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