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請(qǐng)問小規(guī)模納稅人個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還增值稅按1%繳納還是3%呢
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你好，小規(guī)模納稅人個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還，增值稅是按1%
2023 04/11 18:44
84785000 
2023 04/11 18:46
季度未超過30萬同營(yíng)業(yè)收入一并享受免征嗎？
鄒老師 
2023 04/11 18:49
你好，季度未超過30萬，是免征增值稅的?
84785000
2023 04/11 19:14
請(qǐng)問季度收入10萬會(huì)計(jì)分錄怎么做呢，如果只是剔除一個(gè)點(diǎn)記收入的話增值稅申報(bào)表的第20欄免稅額（按3%）跟實(shí)際免稅額（1%）不一致
鄒老師
2023 04/11 19:16
你好，小規(guī)模納稅人季度收入10萬
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
84785000
2023 04/11 19:18
可以寫出具體金額嗎？我主要不知道收入是按10/1.01還是10/1.03
鄒老師
2023 04/11 19:18
你好，小規(guī)模納稅人季度收入10萬
借：應(yīng)收賬款等科目? 10萬? ?， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 10萬/1.01?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅??10萬/1.01?*1%
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? 10萬/1.01?*1%? ， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免?10萬/1.01?*1%? ? ?
84785000
2023 04/11 19:21
但是增值稅申報(bào)表第20欄小微企業(yè)免稅額是按10/1.01*0.03不等于營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免呢
鄒老師
2023 04/11 19:22
你好，需要把增值稅申報(bào)表第20欄小微企業(yè)免稅額，改成?10萬/1.01?*1%? ?才是的
84785000
2023 04/11 19:24
增值稅申報(bào)表的數(shù)據(jù)是自動(dòng)讀入的，不是以讀入數(shù)據(jù)為準(zhǔn)嗎？
鄒老師
2023 04/11 19:25
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84785000
2023 04/11 19:29
覺得邏輯不太通，因?yàn)樵鲋刀惿陥?bào)表是根據(jù)稅盤數(shù)據(jù)讀入的，一般應(yīng)該是以讀入數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，但是卻又手動(dòng)更改為一個(gè)點(diǎn)的稅額，那如果是超過30萬的，還需要在第18欄填寫2個(gè)點(diǎn)的減免稅額，如果收入按10/1.01那稅額就完全亂了
鄒老師
2023 04/11 19:30
你好，增值稅申報(bào)表默認(rèn)稅率是3%，現(xiàn)在政策稅率是1%，就需要做相應(yīng)修改啊
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