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去年12月暫估的費用 借 管理費用-暫估 貸應付賬款-暫估，今年匯算清繳前發(fā)票來了，該怎么做賬呢
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你好
借：應付賬款-暫估，貸：管理費用
借：管理費用，貸：銀行存款等科目?
2023 04/11 16:54
鄒老師 
2023 04/11 16:54
你好（更正如下）
借：應付賬款-暫估，貸：以前年度損益調(diào)整—管理費用
借：以前年度損益調(diào)整—管理費用，貸：銀行存款等科目?
84785010 
2023 04/11 16:55
不用以前年度損益調(diào)整科目對嗎
鄒老師
2023 04/11 16:56
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84785010
2023 04/11 17:00
那管理費用--暫估 這個科目沒銷掉是嗎
鄒老師
2023 04/11 17:01
你好（更正如下）
借：應付賬款-暫估，貸：以前年度損益調(diào)整—管理費用
（這個分錄的貸方，就是沖銷 之前的借方?管理費用啊 ）
暫估的時候，管理費用的明細是某某費用，而不是暫估這樣的明細?
84785010
2023 04/11 17:08
那如果是去年預付的費用，做了借 預付費用，貸 銀行存款，今年來了發(fā)票，沖銷了預付費用，做了管理費用，這個管理費是算今年的費用了？
鄒老師
2023 04/11 17:09
你好，沒有? 預付費用? 這個科目啊
是計入了預付賬款，還是計入了費用呢？?
84785010
2023 04/11 17:11
哦哦，是做了預付賬款，次年發(fā)票來了，沖銷預付賬款，做成管理費用，這個管理費用要計入今年的了嗎？
鄒老師
2023 04/11 17:12
你好，這個費用 本來是屬于去年的費用，還是屬于 今年的費用呢？?
84785010
2023 04/11 17:13
去年的，只是去年12月發(fā)票沒來，錢付了，做了借預付賬款，貸銀行存款
鄒老師
2023 04/11 17:18
你好，那去年的時候，應當做費用的暫估入賬處理才是啊?
84785010
2023 04/11 17:29
去年12月暫估的費用 借 管理費用-暫估 貸應付賬款-暫估，今年匯算清繳前發(fā)票來了，該怎么做賬呢
你好
借：應付賬款-暫估，貸：管理費用
借：管理費用，貸：銀行存款等科目 這個分錄是隔月不跨年用的嗎？
鄒老師
2023 04/11 17:30
你好，跨年的調(diào)整
借：應付賬款-暫估，貸：以前年度損益調(diào)整—管理費用
借：以前年度損益調(diào)整—管理費用，貸：預付賬款
不跨年?
借：應付賬款-暫估，貸：管理費用
借：管理費用，貸：預付賬款
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